Согласно материалам следствия, в 2006-07 годах Мардахаев с сообщниками оперировал поддельными веб-сайтами, выдавая их за сертифицированные в налоговой службе ресурсы, которые бесплатно оформляют запросы на возврат налоговых платежей. Формы, заполненные американцами на этих сервисах, перенаправлялись в Беларусь, где в них подправлялись суммы и вводились другие банковские реквизиты. Видоизмененные запросы затем регистрировались в налоговой службе США, и возвращенные платежи оседали на подставных счетах злоумышленников, размещенных в Нантакете и его пригородах.
Мардахаеву вменяется преступный сговор и девять эпизодов мошенничества с использованием проводной связи. В соответствии с американским законодательством максимальное наказание за эти правонарушения включает 20-летний тюремный срок, 3 года под надзором, штраф в размере 250 тыс. долларов и возврат присвоенных сумм.
